Ciclo econômico, ciclo financeiro e ciclo operacional

Ciclo econômico, Ciclo financeiro e Ciclo operacional: Conheça as diferenças

Para se tornar um bom gestor, é imprescindível que faça uma ótima gestão do seu fluxo de caixa. E para isso é necessário entender sobre ciclo econômico, ciclo financeiro e ciclo operacional. Eles são ótimos indicadores da saúde financeira da sua empresa. Leia o artigo até o final e conheça as diferenças entre eles.

 

Toda empresa precisa de uma determinada quantia de recursos disponíveis para funcionar mensalmente, não é mesmo? Chamamos esses recursos de capital de giro. Esse capital é influenciado por diversos fatores como capacidade de vender, recebimentos de clientes e outras variáveis. E dentre essas variáveis que influenciam as decisões tomadas por gestores e donos de empresa, estão os ciclos operacionais, financeiros e econômicos. Vamos entender mais sobre eles?

 

Ciclo Econômico

O Ciclo Econômico é o período que sua empresa leva para vender um produto ou mercadoria que está em estoque. Ele leva em consideração desde a aquisição até a venda

Calcular Ciclo Econômico

Para fazer o cálculo, é simples. Basta anotar as datas de aquisição (entrada no estoque) e data da venda e tirar uma média. Uma observação importante é que caso sua empresa atue na área de fabricação, você deve levar em consideração também o período de aquisição da matéria-prima.

Vamos deixar mais didático?

Consideramos o Ciclo Econômico como Prazo Médio de Estocagem (PME). Então:

PME = (Estoque Médio / Custo da Mercadoria Vendida) / 360.

Por exemplo, se você tem um estoque médio de 10000 reais e um custo de mercadoria vendida de 10 reais, ficaria:

PME = (10000/10 ) / 360 = +- 3 dias -> Logo, o Ciclo Econômico ou PME é de aproximadamente 3 dias.

Ciclo Financeiro

O Ciclo Financeiro funciona de forma diferente, sendo é determinado desde o momento do pagamento a fornecedores até o recebimento de clientes. Diferente do Ciclo Econômico, leva em consideração da data do pagamento ao fornecedor à data de recebimento dos clientes.

O que isso significa de forma prática?

De forma prática, pensando no dia a dia da sua empresa, quanto maior os prazos dos fornecedores e menor o prazo para pagamento de clientes, melhor será o seu fluxo de caixa.

E quanto menor o prazo que você tem de fornecedores e maior o prazo que dá para clientes fazerem o pagamento, maior sua necessidade de possuir dinheiro em caixa para o capital de giro.

Portanto, quanto menor o Ciclo Financeiro, melhor para sua empresa.

Caso queira fazer o cálculo, o Ciclo Financeiro = Ciclo Operacional – PMPF (Prazo médio de pagamento a fornecedores)

 

Ciclo Operacional

Definimos o Ciclo Operacional como período médio de tempo a partir da data da compra até o recebimento da venda, ou seja, é o tempo em que sua empresa realiza suas tarefas operacionais. Entendemos, então, que o Ciclo Operacional se inicia no ciclo econômico (compra da mercadoria) e termina no ciclo financeiro (recebimento da venda).

No caso de empresas que só aceitam o pagamento à vista, consideramos que o valor do ciclo operacional é igual ao valor do ciclo econômico.

Como Calcular Ciclo Operacional

O Ciclo Operacional é calculado pela soma do ciclo econômico + PMCR (Prazo médio de contas a receber)

 

Porque entender sobre Ciclo econômico, ciclo financeiro e ciclo operacional?

Os 3 ciclos estão conectados de forma intrínseca à saúde financeira da sua empresa. Eles indicam todas as entradas e saídas da sua empresa e, naturalmente, o seu fluxo de caixa. 

Para não operar no vermelho, é preciso gerenciar prazos. Principalmente os ligados à pagamentos de fornecedores e recebimentos de clientes. E essa é a função dos ciclos, ajudar a entender seus prazos, levando em consideração o tempo em que seu produto fica em estoque para uma gestão mais eficiente da sua empresa. 

Ficou alguma dúvida sobre o assunto? Deixe nos comentários e vamos otimizar a gestão da sua empresa.

 

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